「寡妇税」可能冲击巨额财富转移 尤其是卖房子

「寡妇税」(Widow Tax)可能冲击巨额财富转移，尤其是卖房子。(路透档案照)

房地产资讯网站Realtor.com报导，「寡妇税」(Widow Tax)可能冲击巨额财富转移，尤其是卖房子。「寡妇税」并不是指单一税种，而是遗产规画律师形容丧偶民众在财务方面受到的一连串不利因素。

住在德州中部的妇人伊芙琳·狄尔加多(Evelyn Delgado)2025年在丈夫去世后致电给汽车保险公司，以为驾驶人从两名减少剩下一名将让保费降低，结果每年保费反而增加280元。后来德州立法禁止房屋与汽车保险公司因为投保人丧偶而改变保费费率。

财富管理机构Cerulli Associates估计，截至2048年之前将有124兆资产转移，其中有54兆是转给配偶，流向女性的占比约95%。

然而，继承家庭资产不代表真正拥有收入。仍人在世的配偶虽然保留房屋、退休帐户与其他财产，但同时失去一份社安金，改以要为不利的税务基准报税，还有俗称红蓝卡的联邦医疗保险计划(Medicare)触发IRMAA附加费门槛。

遗产规画律师怀特(Jonathan White)说，「寡妇税」不是针对单一项目，而是在同一年之内连续发生多起规则改变的综合状况。

报导指出，拥有同一栋房屋，可能导致丧偶者消耗更多收入。

怀特指出，丧偶者住在原本是两个人住的房子里，税金、保险、暖气、维修等持有成本持续消耗流动资产，房屋净值(home equity)却动用不到。

过去几年，房屋持有成本一路走高，哈佛住屋研究联合中心(Harvard Joint Center for Housing Studies)在2026 年全美住房状况报告」指出，2019年至2025年间，全美房产税上涨31%，屋主保险平均每月保费上涨72%。

2020年至2025年间，住宅用电成本上涨超过30%。

报导指出，丧偶者卖掉房子、缩减居住规模似乎是显而易见的解决之道，但却涉及税务影响。

全国房地产商协会(National Association of Realtors)估计，大约1310万户房屋增值超过了屋主可以适用的免税额度，主要原因在于许多屋主居住多年，房屋增值速度远超过免税额范围。

在同一栋房子住了数十年的丧偶者，原本已婚夫妻拥有的50万元免税额度，在其中一方过世之后将迅速缩减，依然健在的配偶必须在丧偶两年内完成出售并符合其他条件，才能继续享有较高的免税额度，过了时间窗口之后免税额度只有25万。