退休账户延税不等于避税：专家提醒提前规划强制提领

将传统401(k)和个人退休账户（IRA）存满、延后缴税，常被视为稳妥的退休策略。但理财网站Money Lion报道，专家提醒，延税并未免除税款，只是把税单推到未来；如果届时税率更高，或强制提领引发其他税务影响，退休成本可能增加。

会计师Phillip Zagotti表示，投入传统401(k)或IRA的每一元税前资金，仍是国税局未来会征税的钱。会计师Chad Cummings指出，许多人只关注眼前的税务减免，却没有把政府日后征税纳入退休规划，并称「这正是关键所在」。

传统401(k)和IRA的税前供款只是延后缴税，强制提领可能增加应税收入。

例如，若一名人士73岁时拥有300万元的传统IRA，在开始领取社安金前，初始强制最低提领（RMD）约为11万3000元；无论本人是否需要这笔钱，提领金额都会列入纳税申报。财务专家Melanie Musson表示，强制提领可能把退休人士推入更高税率级距，或使年度收入超过门槛，进而导致社安金收入需要缴税。

2026年联邦医疗保险IRMAA门槛为单身申报者调整后总收入超过10万9000元，或已婚夫妇超过21万8000元。

Cummings表示，采用税后资金供款，例如投入罗斯个人退休账户（Roth IRA）或401(k)计划，可能带来好处，但许多人自动向公司退休计划供款后便不再关注，未考虑将来提领时的税负。按2026年联邦医疗保险门槛，单身申报者调整后总收入超过10万9000元，或已婚夫妇超过21万8000元，可能触发与收入相关的每月调整金额（IRMAA）。一次强制提领可能使两年后的B部分和D部分保费增加。

专家建议在RMD开始前数年评估罗斯转换、策略性提领和慈善捐赠等安排。

Cummings还指出，额外的IRA收入可能导致最多85%的社安金需要缴税。金融公司创办人Christopher Stroup表示，拥有大笔传统401(k)资产本身并非坏事，问题在于把税务影响留到退休后才处理。

这正是关键所在

Stroup建议，在RMD开始前数年考虑罗斯转换、策略性提领、慈善捐赠或更广泛运用应税资产，以降低未来应税收入，并制定更灵活的退休收入策略。专家建议尽早规划，而不是等到需要动用退休金时才处理税务问题。

设置后就放手不管